2021年4月，在北京市盈科（深圳）律师事务所杜芹律师、朱楚欣律师的设计指导下，在深圳公证处公证员的公证下，42岁的李女士终于完成了设立遗嘱信托的愿望。这是《民法典》中的新制度“遗嘱信托”，首次在深圳公证处落地亮相！

01李女士设立“遗嘱信托”的具体操作，是怎样的呢？

李女士首先设立了一份《遗嘱》，在遗嘱中为自己的所有遗产，设立了一份遗嘱信托；同时，李女士与受托人，她最好的闺蜜张女士，共同签署了一份《民事信托协议》。通过这样的安排，在李女士去世后，张女士将负责管理李女士的遗产，并将管理的遗产及对应的收益，按照《民事信托协议》中李女士提前设定的时间和方式，分配给三个受益人：李女士的父亲、母亲和女儿。

杜芹律师、朱楚欣律师研讨案情

02李女士为什么没有采用常规遗嘱方式，直接指定由父母和女儿继承遗产，而是采用“遗嘱信托”的方式处理遗产呢？

李女士几年前与前夫离婚，独自抚养年幼的女儿，近些年积攒了不少家产。如果遗嘱指定所有遗产由父母和女儿继承，但父母年迈、女儿年幼，都没有能力打理这些遗产，怎么办？同时，前夫已经再婚，万一女儿继承了高额财产，作为法定监护人的前夫，能否将这些财产全部用于女儿的生活、学习、未来的事业支持上？李女士并不放心。

于是，李女士找到盈科杜芹家族律师团队进行咨询，律师帮其做出“遗嘱信托”安排，从而巧妙地解决上述难题。同时，为了实现这一安排，并解决李女士的潜在需求，律师也同时进行了更多统筹规划，包括指定遗嘱执行人、遗嘱指定监护人、意定监护安排、监护协议等。

03市面上常说的“信托”都是信托机构做的事情，为什么“遗嘱信托”能让自然人担任信托的受托人呢？

我们平时所了解的信托机构，可以接受客户的委托管理财产，并按客户的要求将财产收益分配给客户指定的信托受益人。和前面的遗嘱信托安排，原理完全一样。只是，信托机构一般只能受托管理现金类资产，更看重财产管理的专业度和收益率，而且门槛较高，设立费、管理费价格不菲。因此，这种信托属于“营业性信托”范畴。

而我们今天所说的遗嘱信托，更贴切的说法是，它属于“民事信托”而非“营业性信托”，它可以由个人做信托受托人，不以盈利为目的，侧重实现委托人的民事目的，对于财产管理的专业性和增值目的并不太在意。就比如李女士设立遗嘱信托的目的是：请张女士“守住”遗产，按时给李女士的父母和孩子生活费、学费、医疗费，待李女士的女儿30岁时，再将财产全部交给她。当然，如果立遗嘱人选择信托机构担任受托人来设立遗嘱信托也是可以的。

也正是基于，实现民事目的这一基本价值、以及众多家庭都可能会有这种需求，尤其是去世后这种目的需求更急迫，因此才有了《民法典》继承编当中“遗嘱信托”这一超级大亮点的出现！

04关于“遗嘱信托”的设立，是否必须经过公证处的公证才有效呢？

答案是否定的。法律没有规定，设立信托，包括遗嘱信托，必须经过公证处公证。李女士这份“遗嘱信托”，理论上也不必经过公证程序。因为，《信托法》只规定设立信托必须书面形式，所以，设立遗嘱信托，通过书面遗嘱形式（公证、自书、代书、打印）、信托协议也要有书面协议即可。

既然如此，律师又为什么还是建议，李女士通过公证的方式设立遗嘱和签署信托协议呢？因为，现在“遗嘱信托”还鲜少人知，虽然《民法典》把它带入大众视野，但还需要很多很多像今天的案例，来不断示范和普及。未普及之前，公证程序会让”遗嘱信托”的设立增加仪式感和信赖感，也间接产生 “登记”作用。同时，“遗嘱信托”在未来开始执行时，绕不开公证处的有关继承手续办理，提前与公证处对接，对于公证处尽快建立“遗嘱信托”执行时与继承等公证衔接手续，非常重要。

遗嘱信托、信托协议、指定及意定监护《公证书》节选

《民法典》给了我们太多惊喜，“遗嘱信托”就是这样一个，容易被大众所忽略、却让律师欢欣鼓舞的宝藏工具！因为它可以解决“无法、不便、不能、不愿直接传承财产”的难题；通过不同的遗嘱信托条款设置，让遗产传承的具体路径增加到无数条；而其个性化的特点，让立遗嘱人处分遗产变得真正自由；最后，家族财产的多代传承，遗嘱信托恐为必然之选。

本案经办律师：杜芹律师、朱楚欣律师